社保费缴纳关系到每一位职工的切身利益，也是企业HR日常工作的重点。但在实际操作中，无论是缴费基数申报、跨月补缴，还是新增员工参保、系统操作问题，总能遇到各种疑问。
今天，小编整理了2025年度企业职工社保费缴费的高频热点问题，用通俗易懂的语言一一解答，建议HR收藏转发，员工也能对照了解自身权益～
一、缴费基数与工资申报类
1. 2025年度社保费年度缴费工资怎么确定？申报期是什么时候？
答：用人单位申报的年度缴费工资口径为职工本人上年度的月平均工资，不能用社平工资或社平工资上下限替代哦！否则企业可能因未足额缴费承担法律责任。
2025年度缴费工资申报期为1月1日至2月25日，建议通过社保费管理客户端“网上”申报，操作更便捷。
2. 2025年度社保缴费基数上下限有标准吗？已缴费月份需要调整吗？
答：以北京为例，2025年7月起，职工五险月缴费基数上限35811元、下限7162元；灵活就业人员参保缴费基数可在上下限之间选择，医保每月固定缴纳584.92元。
已按2024年度基数标准缴纳的，因新基数产生的补差部分，企业在2025年12月底前缴清不征滞纳金，个人补差无需重新申报，系统会自动处理。需要注意的是，企业已申报2025社保年度缴费工资的，无需自行调整已申报数据，税务系统会按新基数上下限自动调整并生成补缴数据。
3. 企业可以分险种申报缴费基数吗？年度内可以随意调整缴费工资吗？
答：不可以分险种申报！企业职工五个险种缴费基数必须一致，须一并申报。
年度内无特殊情况也不允许随意调整缴费工资，若自行调整产生的补缴及滞纳金需企业自行承担。若发现申报有误，2025年2月后可通过“年度缴费工资调整”模块调高工资，调低则需到前台办理。
二、参保与补缴类
1. 试用期需要给员工缴社保吗？员工自愿放弃参保，企业可以不缴吗？
答：试用期必须缴社保！根据《社会保险法》，用人单位自用工之日起30日内需为职工办理社保登记。
即使员工自愿放弃，企业也不能不缴！参加社保是法定义务，私下协议无效，企业仍需承担补缴责任。
2. 退休返聘人员、实习生需要缴企业职工养老保险吗？
答：不需要。退休人员已享受养老金，劳动关系终止；实习生与企业属于劳务或实习关系，不属于法定参保职工范围。
3. 职工社保缴满15年了，可以停止缴纳吗？
答：不可以！用人单位需按时足额缴纳社保，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。缴满15年只是领取养老金的基本条件之一，在职期间需持续缴纳至退休。
4. 企业职工社保费跨月补缴需要人社部门核定吗？补缴之前年度的社保要怎么操作？
答：2025年属期及以后的跨月补缴，只要人社部门传递了正确参保登记信息，就无需再核定，直接通过社保费管理客户端日常申报模块申报即可；2025年以前属期仍需人社部门核定。
补缴2024年7月之前的社保，需先联系社保部门推送数据，再通过客户端、电子税务局或办税厅办理；补缴2024年7月之后的，可直接通过上述渠道办理。欠费之日起按日加收万分之五滞纳金。
三、系统操作类
1. 社保费管理客户端申报时，提示“缺少机关事业险种配置”或“当前时间不允许办理”怎么办？
答：提示“缺少机关事业险种配置”，是因为企业误选了“按险种申报”，企业只能按“人员”申报，修改申报方式即可。
提示“当前时间不允许办理”，是因为过了申报期限：养老、失业、医保（含生育）申报期为当月25号，工伤保险为当月底，缴费期限均为当月底，需在规定时间内办理。
2. 客户端下载的工资申报表格没有身份证选项，或有重复人员信息怎么处理？
答：表格缺少身份证选项，一般系统会自动更新，可重新下载客户端；存在重复人员信息的，删除多余人员后通过导入模板申报即可。
3. 新增员工已做参保登记，申报时查不到应缴信息怎么办？
答：需先为新增人员申报年度缴费工资，再申报社保费。若已登记仍查不到，可确认参保登记信息是否成功，或检查是否完成年度工资调整并确认生效年度正确。
4. 征期高峰时段系统卡顿、提示“系统繁忙”怎么处理？
答：建议错峰申报；若月底仍未成功，可联系主管税务机关获取申报辅导。日常申报可通过社保费客户端或电子税务局办理，关注税务公众号可获取特殊业务缴费时段提醒。
四、灵活就业人员相关
1. 灵活就业养老保险最低缴费年限提高到20年了吗？
答：将逐步提高，设立5年缓冲期（2025年—2029年），期间最低缴费年限仍为15年；2030年1月1日起，用10年时间每年提高6个月，最终达到20年。
2. 灵活就业养老保险断缴了可以补缴吗？缴费后查不到记录怎么办？
答：不可以补缴！灵活就业养老保险需按月/季/半年/年缴纳，2025社保年度费用需在2026年6月30日前缴清，逾期无法补缴。
缴费后查不到记录，建议3个工作日后再查询；可通过支付宝市民中心-社保模块，刷脸验证后查询打印完税凭证。
温馨提示：
各地社保政策可能存在差异，若遇到上述未覆盖的问题，可联系当地人社、医保部门或主管税务机关咨询，确保缴费合规、权益不受损～
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供稿：刘金诺
原标题：《收藏！企业职工社保费缴费热点问题全解答，HR和员工都要看》
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